Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные
механизмы? Часть 2. Корпоративные аспекты
04.06.2009
Георгия Константину-Понайоту, Адвокат, GSL Law &
Consulting, Cyprus Office
Кипрские компании: процедурный и корпоративный аспекты
Виды компаний, регистрируемых на Кипре; Корпоративная
структура: директор, секретарь, акционер, бенефициар; Корпоративная структура:
акции, уставный капитал; Номинальный сервис; Основные корпоративные документы;
Due diligence; Процедура регистрации; Ликвидация Кипрских компаний; Компании со
специальной правосубъектностью: профессиональные участники рынка ценных бумаг
Сергей Панушко, GSL Law & Consulting, юрист
Фонды и трасты на Кипре: Порядок регистрации и
администрирования
Трасты: создание и использование в международном
налоговом планировании; оффшорные, местные и международные трасты; Виды
трастов: Discretionary Trust, Fixed Trust, Trading trusts, Purpose trusts;
Налогообложение деятельности трастов, применение соглашений об избежании
двойного налогообложения; Кипрские Фонды (Foundations) и структуры
международных коллективных инвестиций (International Collective Investment
Schemes): особенности регистрации, использования и налогообложения.
Арина Комарова, GSL Law & Consulting, юрист
Схемы построения, функционирования и налогообложения
Кипрского холдинга, владеющего недвижимым имуществом на территории РФ
Построение холдинговой структуры; Функции участников;
Преимущества Кипра как юрисдикции размещения холдинговой компании; Возможности
налогового планирования; Правовые и налоговые риски.
Симеон Симеу, Глава международного Департамента Piraeus Bank
Особенности национального банкинга. Преимущества
использования счетов в Кипрских банках для ведения коммерческой деятельности
1."Транзитные" счета - к истории вопроса:
ведение рассчётных операций в американских, швейцарских и других банках
"престижных" стран; переход к полному запрету на работу с клиентами
из России; переход к сберегательным счетам. 2."Золотой век"
прибалтийских банков и его закат: упрощённая процедура открытия счетов;
отсутствие жёстких требований к документации; отсутствие требований по
оборотам, числу трансакций и наличию неснижаемых остатков. 3.Кипрские банки как
оптимальная альтернатива банкам других государств: разумный подход к практике
сбора информации по Due Dilligance; адекватный подход к подтверждению платёжных
поручений; ответственность интродюсеров.
Владимир Корнилов, Партнер по Аудиту, GSL Law &
Consulting,
Налогообложение операций с ценными бумагами и риски
связанные с их использованием. Национальный и международный аспект
Типовые схемы работы через нерезидентов на фондовых
биржах в РФ и особенности, которые необходимо учитывать; сравнительный анализ
офшорных и оншорных юрисдикций; риски возникновения постоянного
представительства на территории РФ и "полного" налогообложения деятельности
нерезидентов в РФ; уменьшают ли соглашения об избежании двойного налогообложения
налоговые риски?; анализ налогообложения на примере использования компании,
резидентнов на Кипре; особенности налогообожения операций с паями ПИФов/ЗПИФов;
обзор способов коллективных инвестиций в РФ.
Наталья Добровольская, GSL Аудит, Ведущий Аудитор
Кредиты и займы выдаваемые нерезидентом российской
организации. Критерии построения успешной финансовой схемы
Случаи возникновения контролируемой задолженности и
расчет коэффициента тонкой капитализации. Возникает ли внереализационный доход
у российской организации, если учредитель - нерезидент простил ей долг по
займу? Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам