Ложные стереотипы и типичные иллюзии в работе с оффшорами Часть 2: Уголовно-правовой, налоговый и административный аспекты использования оффшоров

28.05.2009

Олег Попутаровский, Партнер, GSL Law & Consulting, Адвокат, Партнер, GSL Law & Consulting, Адвокат

«Черно» – «серо» – «белые» экспортно-импортные схемы с участием нерезидентов

Участники экспортно-импортной схемы; Собственники и управляющие, контролирующие органы, должностные лица; Примеры расчетов налоговых обязательств при различных вариантах экспортно-импортных операций; 8 типичных иллюзий в работе с оффшорами

 

Александр Алексеев, Управляющий партнер, GSL Law & Consulting

Риски и ответственность должностных лиц, собственников, выгодоприобретателей и других участников «оффшорных» правоотношений;

Субъектный состав участников: Бенефициар (выгодоприобретатель), Акционер, Директор, Лицо, действующее по доверенности, сотрудник; Формы ответственности: уголовно-правовая, налоговая, административная; Государственные органы, регулирующие правоотношения, возникающие из использования «оффшорных инструментов»; Федеральная Таможенная Служба, Федеральная Налоговая Служба, Финансовая Служба финансово-банковского Надзора, Федеральная Служба Финансового Мониторинга; Полномочия сотрудников; Административная и уголовная ответственность Директора. Различные составы административных правонарушений и уголовных преступлений; Органы дознания и следствия различных органов, подследственность.

 

Александр Алексеев, Управляющий партнер, GSL Law & Consulting

Иностранные банки – поиск «идеального» счета. Существенные условия, на которые стоит обратить внимание при выборе банка

Цель использования счета, как основной критерий при выборе удобного банка; Характеристика расчетных и сберегательных счетов; Существенные условия, на которые стоит обратить внимание при выборе банка; Тарифы на обслуживание: что, где, сколько? Дистанционное управление банковским счетом: способы управления и средства безопасности; Исполнение принципа "Знай своего клиента", как необходимое условие построения отношений; Перечень обязательных сведений, запрашиваемых у клиента при открытии счета; Возможность и условия раскрытия банками информации о клиенте.

 

Надежда Новожилова, GSL Law & Consulting, Руководитель отдела международного корпоративного права

Акции на предъявителя, как объект собственности, владения и управления бизнесом. Практический анализ достоинств и недостатков (на примере BVI, Belize, Seyсhelles, Luxembourg, Nertherlands, Switzerland)

Понятие акции на предъявителя и история появления; Сравнительная характеристика законодательств Белиза, БВО и Сейшельских островов, регулирующих выпуск акций на предъявителя; Компании с акциями на предъявителя в Европе: основные отличия от оффшоров; Информация об акционере, подлежащая раскрытию при выпуске акций на предъявителя; Ограничения использования компаний с акциями на предъявителя; Безопасность и конфиденциальность: обратная зависимость? Будущее акций на предъявителя в свете требований ОЭСР и ФАТФ.

 

Сергей Панушко, GSL Law & Consulting, юрист

Судебная практика, по делам с участием нерезидентов: Классификация, Процессуальные особенности, практика

Порядок отнесения расходов «головного офиса» при формировании налогооблагаемой базы представительств, филиалов и др. обособленных подразделений; Проблемы «удержания» доходов у источника; Структурирование расходов/доходов обособленных подразделений в аспекте международных соглашений об избежании двойного налогообложения; Правомерность и достаточность доказательств, подтверждающих экономическую обоснованность и производственную целесообразность расходов; Проблемные аспекты неправомерности вычетов и формирования налогооблагаемой базы по НДС; Особенности налогообложения нерезидентов, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство

 

Олег Попутаровский, Партнер, GSL Law & Consulting, Адвокат

Отношение российских налоговых, правоохранительных органов к использованию налогоплательщиками оффшорных инструментов;

Типовые нарушения законодательства нерезидентом и его агентами; Способы и методы работы правоохранительных органов с нерезидентами; Судебная практика налоговых споров, в том числе положительная для налогоплательщика; Риски нерезидентов и/или российских контрагентов с учетом "ужесточения" подходов правоприменителей.