Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы? Часть 2. Корпоративные аспекты

24.03.2009

Георгия Константину-Понайоту, Адвокат, GSL Law & Consulting, Cyprus Office

Кипрские компании: процедурный и корпоративный аспекты

Виды компаний, регистрируемых на Кипре; Корпоративная структура: директор, секретарь, акционер, бенефициар; Корпоративная структура: акции, уставный капитал; Номинальный сервис; Основные корпоративные документы; Due diligence; Процедура регистрации; Ликвидация Кипрских компаний; Компании со специальной правосубъектностью: профессиональные участники рынка ценных бумаг

 

Сергей Панушко, GSL Law & Consulting, юрист

Фонды и трасты на Кипре: Порядок регистрации и администрирования

Трасты: создание и использование в международном налоговом планировании; оффшорные, местные и международные трасты; Виды трастов: Discretionary Trust, Fixed Trust, Trading trusts, Purpose trusts; Налогообложение деятельности трастов, применение соглашений об избежании двойного налогообложения; Кипрские Фонды (Foundations) и структуры международных коллективных инвестиций (International Collective Investment Schemes): особенности регистрации, использования и налогообложения.

 

Арина Комарова, GSL Law & Consulting, юрист

Схемы построения, функционирования и налогообложения Кипрского холдинга, владеющего недвижимым имуществом на территории РФ

Построение холдинговой структуры; Функции участников; Преимущества Кипра как юрисдикции размещения холдинговой компании; Возможности налогового планирования; Правовые и налоговые риски.

 

Симеон Симеу, Глава международного Департамента Piraeus Bank

Особенности национального банкинга. Преимущества использования счетов в Кипрских банках для ведения коммерческой деятельности

1."Транзитные" счета - к истории вопроса: ведение рассчётных операций в американских, швейцарских и других банках "престижных" стран; переход к полному запрету на работу с клиентами из России; переход к сберегательным счетам. 2."Золотой век" прибалтийских банков и его закат: упрощённая процедура открытия счетов; отсутствие жёстких требований к документации; отсутствие требований по оборотам, числу трансакций и наличию неснижаемых остатков. 3.Кипрские банки как оптимальная альтернатива банкам других государств: разумный подход к практике сбора информации по Due Dilligance; адекватный подход к подтверждению платёжных поручений; ответственность интродюсеров.

 

Яна Селезнева, GSL Law & Consulting, юрист

Оффшоры и псевдоофшоры: Кипрские нерезидентные компании и Английские LLP. Особенности налогообложения и варианты использования

Оффшоры и псевдоофшоры: перспективы отдельных компаний в международном налоговом планировании. Нерезидентные Кипрские компании, компании с двойной резидентностью, изменение налоговой резидентности компаний. Специальные налоговые режимы. Сущность организационно-правовой формы Limited Liability Partnership (LLP): порядок регистрации, участники, требования по подаче отчетност. Порядок налогообложения и налогового учета: преимущества LLP перед Limited Liability company (LTD). Особенности налогообложения LLP при наличии и отсутствии участников - резидентов Великобритании. Международный аспект: резидентность LLP, порядок применения договоров об избежании двойного налогообложения. Практические схемы использования LLP в деятельности международных корпораций

 

Наталья Добровольская, GSL Аудит, Ведущий Аудитор

Кредиты и займы выдаваемые нерезидентом российской организации. Критерии построения успешной финансовой схемы

Случаи возникновения контролируемой задолженности и расчет коэффициента тонкой капитализации. Возникает ли внереализационный доход у российской организации, если учредитель - нерезидент простил ей долг по займу? Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам