Проблемы «оффшорного» налогового планирования в Российской и международной практике

16.10.2008

Александр Алексеев, Управляющий партнер, GSL Law & Consulting

Риски и ответственность должностных лиц, собственников, выгодоприобретателей и других участников «оффшорных» правоотношений;

Субъектный состав участников: Бенефициар (выгодоприобретатель), Акционер, Директор, Лицо, действующее по доверенности, сотрудник; Формы ответственности: уголовно-правовая, налоговая, административная; Государственные органы, регулирующие правоотношения, возникающие из использования «оффшорных инструментов»; Федеральная Таможенная Служба, Федеральная Налоговая Служба, Финансовая Служба финансово-банковского Надзора, Федеральная Служба Финансового Мониторинга; Полномочия сотрудников; Административная и уголовная ответственность Директора. Различные составы административных правонарушений и уголовных преступлений; Органы дознания и следствия различных органов, подследственность.

 

Олег Попутаровский, Партнер, GSL Law & Consulting, Адвокат

Отношение российских налоговых, правоохранительных органов к использованию налогоплательщиками оффшорных инструментов;

Типовые нарушения законодательства нерезидентом и его агентами; Способы и методы работы правоохранительных органов с нерезидентами; Судебная практика налоговых споров, в том числе положительная для налогоплательщика; Риски нерезидентов и/или российских контрагентов с учетом "ужесточения" подходов правоприменителей.

 

Антон Сметанин, GSL Law & Consulting, юрист

Взаимодействие судов, прокуроров, следователей РФ с правоохранительными органами других государств.

Правовые основы действий правоохранительных органов в рамках международно-правового сотрудничества; Основания применения международных соглашений о взаимной правовой помощи; Правовые средства защиты интересов клиентов; Структура российских правоохранительных органов по вопросам международно- правового сотрудничества; Практика исполнения за рубежам международного следственного поручения(запроса); Использование документов и иных доказательств, полученных в порядке оказания международно-правовой помощи.

 

Татьяна Скакунова, GSL Аудит, Ведущий Аудитор

Нарушения налогового и трудового законодательства РФ: ответственность организации и должностных лиц

Ответсвенность должностных лиц и организаций за нарушение налогового законодательства (уголовная, административная, налоговая); Ответственность должностных лиц организаций за нарушение трудового законодательства (уголовная, административная, дисциплинарная).

 

Владимир Корнилов, Партнер по Аудиту, GSL Law & Consulting,

Использование налоговых соглашений заключенных между Великобританией и другими странами

Пути использования соглашений в международном налоговом планировании; Судебные доктрины, направленные на противодействие уклонению от налогов; Использование английской компании для выплаты процентов и роялти; Treaty shopping: злоупотребление соглашениями об избежаниии двойного налогообложения. Доктрина деловой цели. Принцип рамсея и судебная практика. Риски при использовании агентских и посреднических структур. Модельная конвенция ОЭСР; Особенности реализации соглашений резидентами РФ

 

Олег Попутаровский, Партнер, GSL Law & Consulting, Адвокат

Налоговое планирование: принципы, риски, судебные доктрины.

Отличие налогового планирования и оптимизации налогообложения от уклонения от уплаты налогов. Позиция налоговых органов, МВД, прокуратуры, судов. Основные методы налоговой оптимизации: пределы допустимого и возможного. Доктрины, направленные на борьбу с уклонением от уплаты налогов («преобладания существа над формой», «деловой цели сделки», «экономической обоснованности расходов», «вытянутой руки», «обоснованной налоговой выгоды» и пр.). НДС и налог на прибыль: допустимые технологии налогового планирования и анализ недопустимых схем минимизации налоговой нагрузки. Принципы безопасной оптимизации «зарплатных» налогов.