|
Отчетность АО, ведущего реестр самостоятельно
|
Дата: 18.01.2010 19:39
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Cообщений: 1436
|
Предлагаю обсудить предложенный вариант ежегодной отчетности "самостоятельного" АО. Приношу извинения за ее внешний вид - всё разъехалось.
Буду рад ВСЕМ замечаниям и предложениям. Отдельная благодарность специалистам ФСФР России.
Региональное отделение
Федеральной службы по финансовым рынкам
в ___________________
ОТЧЕТНОСТЬ
Закрытого акционерного общества «___________________»,
самостоятельно осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг,
по состоянию на 31 декабря 2009 года
Во исполнение пункта 3 Приказа ФСФР РФ от 13.08.2009г. № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» (далее Приказ), Закрытое акционерное общество «___________________» (код эмитента ________-__) представляет в РО ФСФР России в ______ следующую информацию по состоянию на 31 декабря 2009 года:
1. Общие сведения об акционерном обществе
1.1. Полное фирменное наименование на русском языке: ___________________;
1.2. сокращенное фирменное наименование на русском языке: ___________________;
1.3. индивидуальный номер налогоплательщика: ___________________;
1.4. основной государственный регистрационный номер: ___________________;
1.5. место нахождения: ___________________;
1.6. адрес для направления почтовой корреспонденции: ___________________;
1.7. номера телефонов: (________) ___________________;
1.8. номер факса: ___________________;
1.9. сайт (страница) в сети Интернет, на которой осуществляется раскрытие правил ведения реестра владельцев ценных бумаг: в настоящее время акционерным обществом не определен конкретный способ раскрытия им правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 Приказа;
1.10. сведения о лице, осуществляющем проведение операций в реестре владельцев именных ценных бумаг:
– фамилия, имя, отчество: ___________________,
– должность в эмитенте: ___________________,
– адрес электронной почты: ___________________,
– сведения о наличии (отсутствии) у данного лица квалификационного аттестата специалиста финансового рынка по ведению реестра владельцев ценных бумаг: отсутствует.
2. Сведения о количестве размещенных ценных бумаг и количестве лицевых счетов, на которых учитываются ценные бумаги
2.1. Общее количество лицевых счетов в реестре владельцев ценных бумаг, на которых учитываются ценные бумаги: ___________________ шт.;
2.2. количество размещенных обыкновенных акций: ___________________ шт.;
2.3. количество размещенных привилегированных акций: __________________ шт.
3. Сведения о доле государственной и муниципальной собственности
3.1. Лицо, указанное в реестре владельцев ценных бумаг в качестве лица, действующего от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования: отсутствует;
3.2. специальное право на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом («золотая акция»): отсутствует.
4. Сведения о количестве и объемах проведенных операций в течение 2009 года
4.1. В 2009 году были проведены следующие операции, связанные с перерегистрацией прав собственности на ценные бумаги:
– в результате совершения сделок:
основания проведения операций: передаточные распоряжения,
количество проведенных операций: ___________________ шт.,
количество ценных бумаг, в отношении которых проведены операции по перерегистрации прав собственности: ___________________ шт.;
– в результате наследования:
основания проведения операций: свидетельства о праве на наследство,
количество проведенных операций: ___________________ шт.,
количество ценных бумаг, в отношении которых проведены операции по перерегистрации прав собственности: ___________________ шт.;
– по решению суда:
основания проведения операций: решения суда и исполнительные листы,
количество проведенных операций: ___________________ шт.,
количество ценных бумаг, в отношении которых проведены операции по перерегистрации прав собственности: ___________________ шт.;
– в иных случаях: не имели места.
4.2. Всего в течение 2009 года были проведены ____ шт. операций, связанных с перерегистрацией прав собственности в отношении ____ шт. ценных бумаг.
Приложение к настоящей отчетности отсутствует, поскольку в настоящее время ЗАО «___________________» не осуществляет раскрытие правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг ни одним из способов, установленных подпунктом 2.4 пункта 2 Приказа, требование которого будет исполнено Закрытым акционерным обществом «___________________» после утверждения Правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, внутреннего документооборота и контроля ЗАО «___________________» в новой редакции и не позднее 27 апреля 2010 года в соответствии с пунктом 4 Приказа с учетом абзаца третьего подпункта 2.4 пункта 2 Приказа.
Дата составления настоящей отчетности: 08 февраля 2010 года.
Генеральный директор
ЗАО «___________________» И. И. Иванов
м.п.
|
Дата: 19.01.2010 10:45
Автор: mz
Регистрация: 23.03.2006
Сообщений: 307
|
Спасибо большое. Мне понравилось. Я сдела примерно также, только преамбулу вставила в сопроводительное письмо. И в виде таблиц, как было в проекте приказа.
|
Дата: 19.01.2010 14:39
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Сообщений: 1436
|
Меня смущает, что понимать под "основанием проведения операций". В проекте приказа его не было.
|
Дата: 19.01.2010 14:53
Автор: mz
Регистрация: 23.03.2006
Сообщений: 307
|
А в окончательном законе - есть. (п.3.4.):
...сведения о количестве и объемах проведенных операций, связанных с перерегистрацией прав собственности на ценные бумаги, в отчетном периоде с указанием основания проведения операций, количества проведенных операций и количества ...
|
Дата: 19.01.2010 14:58
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Сообщений: 1436
|
Так что же является "основанием проведения операций"?
|
Дата: 19.01.2010 15:03
Автор: mz
Регистрация: 23.03.2006
Сообщений: 307
|
Мне кажется, вы правильно указали - передаточное распоряжение. Еще бы мне хотелось где-нибудь посмотреть текст размещаемого на сайте порядка ведения реестра. Как в школе - дай списать.
|
Дата: 19.01.2010 15:13
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Сообщений: 1436
|
Пока списывать у меня нечего.
Всё же меня жутко интересует необходимо ли перечислять все передаточные (их вход. номера согласно системы реестра и даты получения), реквизиты договоров дарения и купли-продажи ценных бумаг, указанных в распоряжениях?
|
Дата: 20.01.2010 09:40
Автор: Иллюзия
Регистрация: 23.11.2009
Сообщений: 11
|
Думаю, в данном случае под основаниями понимаются сделки, наследование, решение суда...., а не документы, на основании которых проводились эти операции.
|
Дата: 20.01.2010 10:34
Автор: mz
Регистрация: 23.03.2006
Сообщений: 307
|
Согласна. Достаточно написать - передаточное распоряжение. И потом - строгих указаний нет, в первый раз готовим, может, потом будут. Если вообще не отменят самостоятельное ведение реестра.
|
Дата: 21.01.2010 02:14
Автор: Alex_Miron
Регистрация: 04.03.2009
Сообщений: 625
|
2Иллюзия в соответствии с 27 постановлением основанием внесении записи в реестр по переходу права собственности на акции являются:
- передаточное распоряжение,
- свидетельство о праве на наследство,
- решение суда,
- выписка из передаточного акта (разделительного баланса),
- распоряжение комитета по управлению имуществом о передаче привилегированных акций типа "А"
то, что эти документы являются такими основаниями прямо указано в различных местах 27, различные договоры являются основанием перехода прав собственности на ценные бумаги
|
Дата: 21.01.2010 02:15
Автор: Alex_Miron
Регистрация: 04.03.2009
Сообщений: 625
|
Меня более интересуют суждения формчан и мнения РО ФСФР касаемо вопроса - обязаны ли АО представлять данную отчетность уже в этом году, с учетом достаточно мутной формулировки вступления в силу соотв. приказа ФСФР
|
Дата: 21.01.2010 14:16
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Сообщений: 1436
|
Приказ уже ВСТУПИЛ В СИЛУ (27.11.2009г.). В противном случае и обсуждать было бы нечего.
С одной стороны пункт 4 Приказа фактически обязывает не позднее 27.05.2010г. привести деятельность АО к требованиям Приказа, то есть совершить акционерным обществом совокупность действий ограниченных определенным сроком. Поскольку отчетность в соответствии с Приказом предоставляется ежегодно, то есть и за пределами 27.05.2010г., то пункт 4 Приказа не имеет отношения к срокам, установленным пунктом 3 Приказа. В противном случае АО должно было бы отчитаться только ОДИН раз - не позднее 27.05.2010г., а не ежегодно.
С другой стороны содержание отчетности до 27.05.2010г. является некорректным и при заполнении отчетности можно нарваться на штраф за предоставление недостоверной информации в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Например, указав сайт (страница) в сети Интернет, на которой ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ раскрытие правил ведения реестра владельцев ценных бумаг, которых там ПОКА нет, а может и не будет (для ЗАО) – мы ПОКА не знаем каким образом раскроем Правила.
Выходом из этой путаницы может быть корректировка отчетности с изменением глаголов настоящего времени на будущее, но это уже, возможно, наказуемо.
«Порадовал» ответ РО ФСФР России в ВКР по ссылке:
http://www.fsfr-vkr.ru/voprosy/faq/4-raskrytie-informaczii/403-question2009-11-17-12-27-59.html
Вопрос:
здравствуйте! Скажите пожалуйста, в связи с изданием ФСФР приказа от 13.08.09 г. № 09-33/пз-н возникает ли у акционерных обществ необходимость раскрывать указанную в приказе информацию за 2009 год? либо такая обязанность возникает только с 2010 года? Заранее благодарен за ответ
Ответ:
Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, рассмотрев Ваше обращение, сообщает следующее.
Приказ ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг" вступил в силу 27.11.2009 года.
Таким образом, акционерным обществам, самостоятельно осуществляющим ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, в течение 6 месяцев необходимо привести свою деятельность в соответствии с требованиями п.4 вышеуказанного Приказа.
Кроме того, обращаем Ваше внимание на то, что согласно п.3 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг" акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять соответствующие формы отчетности в регистрирующий орган.
|
Дата: 21.01.2010 14:35
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Сообщений: 1436
|
Меня всё же смущает указание в передаточном распоряжении фразы "ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ВНЕСЕНИЯ ЗАПИСИ В РЕЕСТР ЯВЛЯЕТСЯ СЛЕДУЮЩИЙ ДОКУМЕНТ:" и указывается соответственно название и реквизиты документа (как правило, договора).
|
Дата: 21.01.2010 20:31
Автор: mz
Регистрация: 23.03.2006
Сообщений: 307
|
Для didal: я ничего не поняла из ответа РО ФСФР, так нужно или нет предоставлять информацию? Вот здорово, ничего не понятно. Впрочем, как всегда. нежели никто из ФСФР внятно не может ответить. Ну что, коллеги, как будем поступать? Я жду до февраля, а потом пошлю письмом. Может, в последний день.
|
Дата: 22.01.2010 03:01
Автор: Alex_Miron
Регистрация: 04.03.2009
Сообщений: 625
|
2didal в 27 положении в качестве документов оснований именуются как передаточные, так и договоры к-п, дарения, но поскольку в соответствии с этим же документом представлять в реестр надо только передатку, а требовать договор реестродержатель вообще не имеет право, то и нужно указывать документы физически явившиеся основаниями для внесения записи, а не те на которые ссылаются стороны, и которых в половине случаев даже на составляется.
Более того, есть еще 21 постановление, в котором также есть фраза "документов, служивших основанием для внесения изменений в систему ведения переданного реестра (передаточные распоряжения, залоговые распоряжения и другие документы, явившиеся основанием для внесения изменений в систему ведения реестра)"
|
Дата: 22.01.2010 13:39
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Сообщений: 1436
|
Спасибо Alex_Miron.
2 mz Насколько я понимаю, Москва ПОКА не определилась с необходимостью предоставления отчетности АО до 16.02.2010г., а регионалки ждут указаний из Москвы и не берут на себя ответственность по четким разъяснениям эмитентам.
Я не собираюсь судиться с ФСФР и мои клиенты уже начали отчитываться (кто из них обязан). При этом ЗАО отправят старые (действующие) правила.
Регулятор (ФСФР) да и Минюст опять не доработали – ФСФР России поленилась закончить Приказ абзацем «Пункт 3 настоящего Приказа вступает в силу с 31 декабря 2010 года» или чем-то аналогичным. Сразу бы всё стало логичным и возможным для исполнения без корректировок (отступлений от) требований Приказа.
Как жить дальше, если правила существования непонятны?
|
Дата: 22.01.2010 13:58
Автор: Spb
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 4
|
Исходя из заданных вопросов, привожу ответ, опубликованный на сайте РО ФСФР РФ в СЗ ФО по ссылке http://www.fcsm.spb.ru/info_for_issuer/20
Ответы на наиболее часто задаваемые вопросы в связи со вступлением в силу Приказа ФСФР России от 13.08.2009 № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг»
1. Вопрос: Обязаны ли акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра акционеров, предоставлять отчетность за 2009 год, т.е. до 15 февраля 2010 года?
Ответ: Да обязаны, при этом закрытые акционерные общества, осуществляющие раскрытие правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг путем направления заверенных в надлежащем порядке копий правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг лицам, зарегистрированным в реестре владельцев именных ценных бумаг, направляют в качестве приложения к отчетности заверенную в надлежащем порядке копию действующих правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг. Срок приведения правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг в соответствие с требованиями Приказа – 6 месяцев с даты вступления в силу Приказа ФСФР России от 13.08.2009 № 09-33/пз-н.
2. Вопрос: Что следует понимать под заверенной в надлежащем порядке копией действующих правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг – нотариально заверенную копию, или копию, заверенную печатью организации и подписью руководителя организации?
Ответ: Правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг разрабатываются и утверждаются эмитентом ценных бумаг. В этом случае заверенной в надлежащем порядке копией действующих правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг будет являться копия, заверенная печатью организации и подписью руководителя организации.
3. Вопрос: Будет ли разработана форма отчётности?
Ответ: Обязательной формы отчётности в настоящее время нет. Рекомендуем воспользоваться следующей формой:
ОТЧЁТ
Открытого (Закрытого) акционерного общества «…»,
самостоятельно осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг
за ХХХХ год.
Далее указанный отчёт в форме таблицы
|
Дата: 22.01.2010 15:21
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Сообщений: 1436
|
А если Закрытое акционерное общество ПОКА ещё НЕ осуществляет раскрытие правил путем направления их копий зарегистрированным лицам, то и предоставлять их копию в ФСФР России не надо? Или если не приложил к отчетности копию правил – будь любезен разместить их на сайте до 27.04.2010г.?
|
Дата: 22.01.2010 16:22
Автор: Spb
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 4
|
didal Как вариант можно попробовать адресовать этот вопрос товарищам из РО ФСФР – например, для начала в РО ФСФР в СЗ ФО.
|
Дата: 22.01.2010 16:56
Автор: DELO
Регистрация: 12.08.2005
Сообщений: 64
|
Коллеги, как вы думаете, не будет ли нарушением, если в ФСФР в качестве приложения к отчету будут направлены Правила ведения реестра акционеров ЗАО, утвержденные неуполномоченным органом (ГД, при этом в уставе у него отсутствуют данные полномочия)?
И еще один вопрос - если на день утверждения Правил ведения реестра был предусмотрен Совет директоров, который и утвердил Правила, а на момент направления данный орган уже не предусмотрен уставом?
|
Дата: 22.01.2010 17:42
Автор: didal
Регистрация: 10.08.2006
Сообщений: 1436
|
2DELO, думаю, если на дату утверждения Правил новый Приказ ещё не действовал, то утверждение Правил единоличным исполнительным органом НЕ является утверждением неуполномоченным органом (к компетенции какого органа относить этот вопрос раньше было всё-таки неоднозначно). После 27.11.2009г. утверждение Правил генеральным директором в нарушение Приказа с учетом положений устава влечет отсутствие у Правил юридической силы (например, п. 1 ст. 53 ГК РФ).
«Если на день утверждения Правил ведения реестра был предусмотрен Совет директоров, который и утвердил Правила, а на момент направления данный орган уже не предусмотрен уставом» – всё в порядке (если на момент утверждения Правил был легитимный совет директоров).
|
