Определены порядок и сроки представления отчетности
профессиональными участниками рынка ценных бумаг
Федеральная служба
по финансовым рынкам установила порядок представления указанной отчетности,
главным образом подробно регламентировав способы ее оформления и передачи на
бумажных носителях и в электронной форме, а также утвердила отчетные даты и
даты представления для каждой из форм отчетности, определенных Постановлением
ФКЦБ РФ и Минфина РФ от 11.12.2001 N 33/109н.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 31 декабря 2009 г. N 15934
Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального
опубликования.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО
ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 19 ноября 2009 г. N 09-49/пз-н
О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
В
соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N
39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141;
2006, N 1, ст. 5; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N
41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст.
6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23,
ст. 2770) и пунктом 5.2.9 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам,
утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N
317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780;
2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст.
1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 533; 2009, N 3,
ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Сроки представления отчетности профессиональными
участниками рынка ценных бумаг.
2. Установить следующий порядок представления отчетности профессиональными
участниками рынка ценных бумаг:
2.1. профессиональные участники рынка ценных бумаг (далее
- профессиональные участники) представляют отчетность, состав которой определен
в приложении N 2 к Положению об отчетности профессиональных участников рынка
ценных бумаг, утвержденному совместным Постановлением Федеральной комиссии по
рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11.12.2001 N
33/109н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации
25.12.2001, регистрационный номер 3125) (далее - отчетность), в территориальные
органы Федеральной службы по финансовым рынкам, соответствующие месту
нахождения профессиональных участников;
2.2. отчетность представляется в бумажной форме и в электронной форме на
магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) или в форме электронного
документа с электронной цифровой подписью посредством телекоммуникационных
каналов связи, в том числе через сеть Интернет;
2.3. в случае представления отчетности в бумажной форме и
в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) датой
представления отчетности считается дата ее поступления в территориальный орган
Федеральной службы по финансовым рынкам, а в случае представления отчетности в
форме электронного документа с электронной цифровой подписью - дата ее
поступления, указанная в электронном документе с электронной цифровой подписью,
отправленного в адрес профессионального участника и подтверждающего ее
получение;
2.4. электронная форма отчетности (отчетность в форме электронного
документа) заполняется с использованием программы, размещенной на сайте
Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет (www.fcsm.ru) в свободном доступе, и на дату
представления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам
соответствует последним версиям шаблонов электронных документов указанной
программы;
2.5. к отчетности прилагаются сопроводительное письмо и титульный лист,
заполняемые с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего
Приказа;
2.6. к отчетности профессиональных участников, являющихся кредитными
организациями, прилагается баланс кредитной организации <*>, заполняемый
с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего Приказа;
--------------------------------
<*> В соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности для
банковской системы Российской Федерации, установленными Центральным банком
Российской Федерации.
2.7. в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной
форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) электронная форма
отчетности по содержанию должна соответствовать бумажной форме отчетности;
2.8. файлы электронной формы отчетности (электронного документа) могут быть
архивированы в формате ZIP или RAR;
2.9. страницы отчетности, представляемой в бумажной форме, нумеруются,
отчетность сшивается, скрепляется печатью профессионального участника и
подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа
профессионального участника, и контролером профессионального участника;
2.10. экземпляр бумажной формы отчетности и копии файлов электронной формы
отчетности (электронного документа) хранятся у профессионального участника не
менее 5 лет.
3. Установить, что лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного
органа профессионального участника, и контролер профессионального участника
несут ответственность за достоверность, полноту и сроки представления
отчетности независимо от формы ее представления.
Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ
Утверждены
Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам
от 19 ноября 2009 г. N 09-49/пз-н
СРОКИ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
|
№ отчетной формы
|
Отчетная дата
|
Дата представления отчетности
|
|
1
|
2
|
3
|
|
010
|
Х
|
Не позднее 5 рабочих дней после изменения любого из реквизитов
организации
|
|
020
|
Х
|
В случае совершения сделки через организатора торговли - не позднее
5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным. В
случае совершения сделки не через организатора торговли - не позднее 5
рабочих дней с даты совершения сделки
|
|
030
|
Х
|
Не позднее 5 рабочих дней после совершения соответствующей сделки
|
|
040
|
1 января
|
Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом
|
|
1 апреля
|
|
1 июля
|
|
1 октября
|
|
041
|
1 января
|
Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом
|
|
1 апреля
|
|
1 июля
|
|
1 октября
|
|
050
|
Х
|
Не позднее 5 рабочих дней с момента получения определения суда о
назначении дела к судебному разбирательству
|
|
060
|
Х
|
Не позднее 5 рабочих дней с момента начала использования электронных
систем
|
|
1100 *
|
31 марта
|
Не позднее 15 мая текущего года
|
|
30 июня
|
Не позднее 15 августа текущего года
|
|
30 сентября
|
Не позднее 15 ноября текущего года
|
|
31 декабря
|
Не позднее 15 апреля следующего года
|
|
2000
|
Последний календарный день каждого месяца
|
Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным
|
|
3100
|
Последний календарный день каждого месяца
|
Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным
|
|
3200
|
Каждый торговый день
|
В течение 1 часа после окончания торгового дня
|
|
* профессиональные участники, являющиеся кредитными организациями, в
составе отчетности за I, II, III и IV кварталы представляют баланс
кредитной организации, заполняемый по состоянию соответственно на 1 апреля, 1
июля, 1 октября текущего года и на 1 января следующего года.
|
