Проект приказа ФСФР России "О внесении изменений в Положение о порядке
расчета собственных средств профессиональных участников
рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденное
приказом ФСФР России от 23 октября 2008 г. № 08-41/пз-н".
Проект
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ
РЫНКАМ
ПРИКАЗ
О внесении изменений в Положение о порядке
расчета собственных средств профессиональных участников
рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденное
приказом ФСФР России
от 23 октября 2008 г. № 08-41/пз-н
В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 г.
№ 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации,
1996, № 17, ст. 1918; 1998, № 48, ст. 5857; 1999, № 28, ст. 3472; 2001, № 33,
ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, №
11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; №
31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563;
№ 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, № 44, ст. 4982; 2009, № 7, ст. 777, № 18 (1 ч.), ст. 2154, № 23, ст. 2770, № 29, ст.
3642), пунктом 6 статьи 38 и подпунктом 8 пункта 5 статьи 60.1 Федерального
закона от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, № 49, ст. 4562; 2004, № 27, ст.
2711; 2006, № 17, ст. 1780; 2007, № 50, ст. 6247, 2008
№ 30 (ч. 2), ст. 3616), Законом Российской Федерации от 20 февраля 1992 г. №
2383-1 «О товарных биржах и биржевой торговле» («Российская газета», № 197,
04.09.1992;. № 100, 27.05.1993; Собрание законодательства Российской Федерации
1995, № 26, ст. 2397; 2002, № 12, ст. 1093; 2004, № 27, ст. 2711; 2006, № 17 (1
ч.), ст. 1776; 2009, № 29, ст. 3601; № 48, ст. 5731),
Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным
Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 317
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 27, ст. 2780; 2005; №
33, ст. 3429; 2006, № 13, ст. 1400; № 52, ст. 5587; 2007, № 12, ст. 1417; 2008,
№ 19, ст. 2192; № 46, ст. 5337; 2009, № 3, ст. 378; № 6, ст. 738),
п р и к а з ы в а ю:
1. Изложить пункт 1
приказа ФСФР Росси от 23 октября 2008 г.
№ 08-41/пз-н «Об утверждении Положения о порядке расчета собственных
средств профессиональных участников рынка ценных бумаг,
управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов» в следующей редакции:
«1. Утвердить
прилагаемое Положение о порядке расчета собственных средств участников
финансового рынка».
2. Внести в Положение о порядке расчета собственных средств
профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов, утвержденный приказом ФСФР России от 23 октября 2008 г. №
08-41/пз-н (далее - Положение) (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 4 февраля 2009 г., регистрационный №
13265), следующие изменения:
2.1. Пункт 1 Положения изложить в следующей редакции:
«1. Настоящее
Положение определяет порядок расчета собственных средств профессионального
участника рынка ценных бумаг, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, организатора
биржевой торговли, и биржевого посредника, заключающего в биржевой торговле
договора, являющиеся производными финансовыми инструментами базисным активом
которых является биржевой товар.».
2.2. Пункт 3.1 Положения изложить в следующей редакции:
«3.1. Недвижимое
имущество, принятое организацией по правилам бухгалтерского учета как основное
средство, в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленной
амортизации).».
2.3. Подпункт 3.7.1 пункта 3.7 Положения изложить в следующей
редакции:
«Денежные средства организации, находящиеся у брокера на
специальных брокерских счетах.».
2.4. Подпункт 3.7.6 пункта 3.7 Положения изложить в следующей
редакции:
«3.7.6. Сумма требований по сделкам, совершенным
за счет организации, с принимаемыми к расчету собственных средств ценными
бумагами и иностранными финансовыми инструментами, указанными в пункте 3.14
настоящего Положения, если срок исполнения обязательств по указанным сделкам
истекает не позднее 30 дней с расчетной даты. Требования настоящего
пункта распространяется на профессиональных участников рынка ценных бумаг,
имеющих только лицензию на осуществление дилерской деятельности.».
2.5. Подпункт 3.7.7 пункта 3.7 Положения изложить в следующей
редакции:
«3.7.7. Дебиторская задолженность, возникшая в результате передачи
денежных средств или иного имущества организации по договору, который является
производным финансовым инструментом.».
2.6. Подпункт 3.7.16 пункта 3.7 Положения изложить в следующей
редакции:
«3.7.16. Накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, за
исключением накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, в
отношении эмитента которых в соответствии с законодательством Российской
Федерации опубликованы сведения о просрочке исполнения эмитентом обязательства
по выплате указанного дохода или сведения о применении к эмитенту процедуры
банкротства.».
2.7. Подпункт 3.7.16 пункта 3.7 Положения считать подпунктом 3.7.17.
2.8. Пункт 3.12 после изложить в следующей редакции:
«Денежные средства организации, находящиеся в кассе, на расчетных
счетах и на валютных счетах в кредитных организациях (в том числе на транзитных
счетах и на специальных брокерских счетах), за исключением денежных средств,
находящихся у организации в доверительном управлении, а также денежных средств,
права распоряжения которыми ограничены в соответствии с законодательством
Российской Федерации.».
2.9. Пункт 3.13 Положения после слов: «Денежные средства организации»
дополнить словами: «в валюте Российской Федерации и иностранных валютах».
2.10. Пункт 3.14 Положения изложить в следующей редакции:
«3.14. Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии
с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, при условии,
что они допущены к торгам на российской фондовой бирже или прошли процедуру
листинга хотя бы на одной из иностранных фондовых бирж, включенных в перечень,
утвержденный приказом ФСФР России от 27.04.2007 № 07-51/пз-н «Об утверждении Перечня иностранных фондовых бирж,
включение иностранных ценных бумаг в котировальные списки которых является обязательным условием для
осуществления эмиссии российских депозитарных расписок в случае, если эмитент
иностранных ценных бумаг не принимает на себя обязательства перед владельцами
российских депозитарных расписок» (зарегистрирован в Минюсте России 14.06.2007 №
9653); или по указанным иностранным финансовым инструментам на
торговый день, предшествующий расчетной дате, в информационной системе Блумберг (Bloomberg) или
информационной системе Томсон Рейтерс (Thompson Reuters) были
одновременно выставлены заявки на покупку и на продажу как минимум тремя
дилерами; или указанные иностранные финансовые инструменты в соответствии с
личным законом лица обязанного по ним относятся к ценным бумагам схем
коллективного инвестирования.
При этом иностранные финансовые
инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской
Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату определена
рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств организации в оценке по
рыночной цене.
Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в
соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг,
по которым на расчетную дату не определена рыночная цена, принимаются к расчету
собственных средств организации в оценке:
3.14.1. По цене закрытия рынка
указанных финансовых инструментов, определенной по итогам торгов на иностранной
фондовой бирже на расчетную дату, а в случае отсутствия цены закрытия на
расчетную дату – по последней цене закрытия рынка соответствующих финансовых
инструментов, предшествующей расчетной дате. Требование настоящего пункта
применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в
соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги,
допущен к торгам на иностранной фондовой бирже.
3.14.2. По
средней цене закрытия рынка соответствующего финансового инструмента,
публикуемой информационной системой «Блумберг» (Bloomberg generic Mid/last) на расчетную дату, либо
по средней цене, определенной исходя из публикуемой на расчетную дату
информационной системой «Томпсон Рейтерс» композитной
цены на покупку указанных иностранных финансовых инструментов (Thompson Reuters Composite bid) и композитной цены
на их продажу (Thompson Reuters Composite ask). В случае отсутствия на
расчетную дату опубликованной в соответствии с настоящим пунктом информации о
ценах иностранного финансового инструмента, последний принимается в
оценке по последним по отношению к расчетной дате ценам, опубликованным в
соответствии с настоящим пунктом. Требование настоящего пункта применяется, если
иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с
законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к
торгам на иностранной фондовой бирже и не является ценной бумагой, которая в
соответствии с личным законом лица обязанного по ней относится к ценным бумагам
схем коллективного инвестирования.
3.14.3. По последней известной на
расчетную дату расчетной стоимости иностранного финансового инструмента, который
в соответствии с личным законом лица обязанного по нему относится к ценным
бумагам схем коллективного инвестирования, определенной на основании стоимости
чистых активов указанной схемы коллективного инвестирования. Требование
настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент,
квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в
качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже.».
2.11. Дополнить Положение пунктом 3.15 следующего содержания:
«3.15. Права
требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости
драгоценного металла по текущему курсу.».
2.12. В пункте 5 Положения слова: «указанной в пункте 3.7.16 настоящего
Положения» заменить словами: «указанной в пункте 3.7.17 настоящего
Положения».
2.13. Подпункт 6.2 Положения изложить в следующей редакции:
«6.2. Векселя,
учитываемые в составе финансовых вложений. Настоящее
требование не распространяется на профессиональных участников рынка ценных
бумаг, имеющих только лицензию на осуществление дилерской деятельности, если
указанные векселя выданы акционерными обществами, акции или облигации которых по
состоянию на расчетную дату включены фондовой биржей в котировальные списки «А»
(первого или второго уровня) или «Б».».
2.14. Дополнить пункт 7 Положения подпунктом 7.5 следующего
содержания:
«7.5. Дебиторская задолженность, возникшая в результате
соглашения об отступном или новации.».
2.15. Дополнить пункт 8 Положения подпунктом 8.5 следующего содержания:
«8.5. Займы, возникшие в результате новации долга в заемное
обязательство.».
2.16. Подпункт 9.10 пункта 9 Положения изложить в следующей редакции:
«9.10. Прочие обязательства организации, в том числе сумма обязательств,
возникшая в результате доверительного управления имуществом организации,
согласно отчету доверительного управляющего.».
2.17. Приложение № 1 к Положению изложить по форме приложения № 1 к
настоящему приказу.
Приложение № 1 к
Положению о порядке расчета собственных средств
профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов
