Бухгалтерская отчетность
за 1-е полугодие 1999 года
отчет предоставляется впервые
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
на 14 июля 1999 г.
Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество "Щекинские ПГУ"
по ОКПО
12472840
Отрасль (вид деятельности): энергетика
по ОКОНХ
69000
Организационно-правовая форма: Открытое акционерное общество
по КОПФ
47
Орган управления государственным имуществом:
по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб.
по СОЕИ
Контрольная сумма
АКТИВ
Код стр.
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
110
организационные расходы
111
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
112
Основные средства (01, 02, 03)
120
36
земельные участки и объекты природопользования
121
здания, сооружения, машины и оборудование
122
36
Незавершенное строительство (07, 08, 61)
130
365
198 460
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)
140
инвестиции в дочерние общества
141
инвестиции в зависимые общества
142
инвестиции в другие организации
143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
144
прочие долгосрочные финансовые вложения
145
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
365
198 496
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)
211
животные на выращивании и откорме (11)
212
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16)
213
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)
214
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)
215
товары отгруженные (45)
216
расходы будущих периодов (31)
217
прочие запасы и затраты
218
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
220
2
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
231
векселя к получению (62)
232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
233
авансы выданные (61)
234
прочие дебиторы
235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
277 179
3
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
241
векселя к получению (62)
242
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)
244
277 179
-
авансы выданные (61)
245
прочие дебиторы
246
-
3
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)
250
-
79 400
инвестиции в зависимые общества
251
собственные акции, выкупленные у акционеров
252
прочие краткосрочные финансовые вложения
253
-
79 400
Денежные средства
260
282
2
касса (50)
261
1
2
расчетные счета (51)
262
131
валютные счета (52)
263
прочие денежные средства (55, 56, 57)
264
150
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу II
290
277 463
79 405
III. УБЫТКИ
Непокрытые убытки прошлых лет (88)
310
1
1
Непокрытый убыток отчетного года
320
1
ИТОГО по разделу III
390
1
2
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 + 390)
399
277 829
277 903
ПАССИВ
Код стр.
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
1
2
3
4
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
410
277 779
277 779
420
430
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством
431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
Фонды накопления (88)
440
450
470
Нераспределенная прибыль отчетного года
480
11
ИТОГО по разделу IV
490
277 779
277 790
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
699
277 779
277 790
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Коды
Форма № 2 по ОКУД
0710002
за 1-е полугодие 1999 года
Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество "Щекинские ПГУ"
по ОКПО
12472840
Отрасль (вид деятельности): энергетика
по ОКОНХ
69000
Организационно-правовая форма: Открытое акционерное общество
по КОПФ
47
Орган управления государственным имуществом:
по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб.
по СОЕИ
Контрольная сумма
Наименование показателя
Код стр.
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
1
2
3
4
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
020
Коммерческие расходы
030
Управленческие расходы
040
Прибыль (убыток) от реализации (строки (010 - 020 - 030 - 040))
050
Проценты к получению
060
Проценты к уплате
070
Доходы от участия в других организациях
080
Прочие операционные доходы
090
Прочие операционные расходы
100
Прибыль (убыток) от финансово - хозяйственной деятельности (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100))
110
Прочие внереализационные доходы
120
16
Прочие внереализационные расходы
130
Прибыль (убыток) отчетного периода (строки (110 + 120 - 130))
Организация: Открытое акционерное общество "Щекинские ПГУ"
по ОКПО
12472840
Отрасль (вид деятельности): энергетика
по ОКОНХ
69000
Организационно-правовая форма: Открытое акционерное общество
по КОПФ
47
Орган управления государственным имуществом:
по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб.
по СОЕИ
Контрольная сумма
Наименование показателя
Код стр.
Остаток на начало года
Поступило в отчетном году
Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году
Остаток на конец года
1
2
3
4
5
6
I. Собственный капитал
Уставный (складочный) капитал
010
Добавочный капитал
020
Прирост стоимости имущества по переоценке
021
Резервный фонд
030
040
040
Нераспределенная прибыль прошлых лет
050
Фонды накопления - всего
060
061
Фонд социальной сферы
070
080
080
Целевые финансирование и поступления из бюджета
090
091
Целевые финансирование и поступления из отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов - всего
100
101
Итого по разделу I
130
II. Прочие фонды и резервы
Фонды потребления - всего
140
141
Резервы предстоящих расходов и платежей - всего
150
151
Оценочные резервы - всего
160
161
170
170
Итого по разделу II
180
СПРАВКИ
Наименование показателя
Код стр.
Остаток на начало отчетного года
Остаток на конец отчетного года
1
2
3
4
1) Чистые активы
185
Из бюджета
Из отраслевых и межотраслевых фондов
3
4
2) Получено на:
финансирование капитальных вложений
191
финансирование научно - исследовательских работ
192
возмещение убытков
193
социальное развитие
194
прочие цели
195
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Коды
Форма № 4 по ОКУД
0710004
за 1-е полугодие 1999 года
Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество "Щекинские ПГУ"
по ОКПО
12472840
Отрасль (вид деятельности): энергетика
по ОКОНХ
69000
Организационно-правовая форма: Открытое акционерное общество
по КОПФ
47
Орган управления государственным имуществом:
по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб.
по СОЕИ
Контрольная сумма
Наименование показателя
Код стр.
Сумма
Из нее
по текущей деятельности
по инв. деятельности
по финан. деятельности
1
2
3
4
5
6
1. Остаток денежных средств на начало года
010
x
x
x
2. Поступило денежных средств - всего
020
в том числе:
выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг
030
x
x
выручка от реализации основных средств и иного имущества
040
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)
050
x
x
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование
060
безвозмездно
070
кредиты, займы
080
дивиденды, проценты по финансовым вложениям
090
x
прочие поступления
110
3. Направлено денежных средств - всего
120
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг
130
на оплату труда
140
x
x
x
отчисления на социальные нужды
150
x
x
x
на выдачу подотчетных сумм
160
на выдачу авансов
170
на оплату долевого участия в строительстве
180
x
x
на оплату машин, оборудования и транспортных средств
190
x
x
на финансовые вложения
200
на выплату дивидендов, процентов
210
x
на расчеты с бюджетом
220
x
на оплату процентов по полученным кредитам, займам
230
прочие выплаты, перечисления и т.п.
250
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода
260
x
x
x
Справочно:
Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего
270
в том числе по расчетам:
с юридическими лицами
280
с физическими лицами
290
из них с применением:
контрольно - кассовых аппаратов
291
бланков строгой отчетности
292
Наличные денежные средства:
поступило из банка в кассу организации
295
сдано в банк из кассы организации
296
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Коды
Форма № 5 по ОКУД
0710005
за 1-е полугодие 1999 года
Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество "Щекинские ПГУ"
по ОКПО
12472840
Отрасль (вид деятельности): энергетика
по ОКОНХ
69000
Организационно-правовая форма: Открытое акционерное общество
по КОПФ
47
Орган управления государственным имуществом:
по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб.
по СОЕИ
Контрольная сумма
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя
Код стр.
Остаток на начало отчетного года
Получено
Погашено
Остаток на конец отчетного года
1
2
3
4
5
6
Долгосрочные кредиты банков
110
в том числе не погашенные в срок
111
Прочие долгосрочные займы
120
в том числе не погашенные в срок
121
Краткосрочные кредиты банков
130
в том числе не погашенные в срок
131
Кредиты банков для работников
140
в том числе не погашенные в срок
141
Прочие краткосрочные займы
150
в том числе не погашенные в срок
151
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя
Код стр.
Остаток на начало отчетного года
Возникло обязательств
Погашено обязательств
Остаток на конец отчетного года
1
2
3
4
5
6
Дебиторская задолженность:
краткосрочная
210
в том числе просроченная
211
из нее длительностью свыше 3 месяцев
212
долгосрочная
220
в том числе просроченная
221
из нее длительностью свыше 3 месяцев
222
из стр. 220
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты
223
Кредиторская задолженность:
краткосрочная
230
в том числе просроченная
231
из нее длительностью свыше 3 месяцев
232
долгосрочная
240
в том числе просроченная
241
из нее длительностью свыше 3 месяцев
242
из стр. 240
задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты
243
Обеспечения:
полученные
250
в том числе от третьих лиц
251
выданные
260
в том числе третьим лицам
261
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя
Код стр.
Остаток на начало отчетного года
Возникло обязательств
Погашено обязательств
Остаток на конец отчетного года
1
2
3
4
5
6
1) Движение векселей
Векселя выданные
262
в том числе просроченные
263
Векселя полученные
264
в том числе просроченные
265
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости
266
За отчетный год
За предыдущий год
1
2
3
4
3) Списана дебиторская задолженность на финансовые результаты
267
в том числе по истечении предельного срока
268
4) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
Наименование организации
Код стр.
Остаток на конец отчетного года
всего
в том числе длительностью свыше 3 месяцев
1
2
3
4
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
Наименование показателя
Код стр.
Остаток на начало отчетного года
Поступило (введено)
Выбыло
Остаток на конец отчетного года
1
2
3
4
5
6
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности
310
в том числе права, возникающие:
из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др.
311
из патентов на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование
312
из прав на ноу-хау
313
Права на пользование обособленными природными объектами
320
Организационные расходы
330
Деловая репутация организации
340
Прочие
349
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349)
350
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Земельные участки и объекты природопользования
360
Здания
361
Сооружения
362
Машины и оборудование
363
Транспортные средства
364
Производственный и хозяйственный инвентарь
365
Рабочий скот
366
Продуктивный скот
367
Многолетние насаждения
368
Другие виды основных средств
369
Итого (сумма строк 360 - 369)
370
в том числе:
производственные
371
непроизводственные
372
III. МАЛОЦЕННЫЕ И БЫСТРОИЗНАШИВАЮЩИЕСЯ ПРЕДМЕТЫ - ИТОГО
380
в том числе:
на складе
381
в эксплуатации
382
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
Наименование показателя
Код стр.
Остаток на начало отчетного года
Остаток на конец отчетного года
1
2
3
4
Из строки 371, графы 3 и 6:
передано в аренду - всего
385
в том числе:
здания
386
сооружения
387
388
389
переведено на консервацию
390
Износ амортизируемого имущества:
нематериальных активов
391
основных средств - всего
392
в том числе:
зданий и сооружений
393
машин, оборудования, транспортных средств
394
других
395
малоценных и быстроизнашивающихся предметов
396
Справочно:
Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:
первоначальной (восстановительной) стоимости
397
износа
398
Имущество, находящееся в залоге
400
4
Наименование показателя
Код стр.
Остаток на начало отчетного года
Начислено (образовано)
Использовано
Остаток на конец отчетного года
1
2
3
4
5
6
Собственные средства организации - всего
410
в том числе:
амортизация основных средств
411
амортизация нематериальных активов
412
прибыль, остающаяся в распоряжении организации (фонд накопления)
413
прочие
414
Привлеченные средства - всего
420
в том числе:
кредиты банков
421
заемные средства других организаций
422
долевое участие в строительстве
423
из бюджета
424
из внебюджетных фондов
425
прочие
426
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420)
430
Справочно:
Незавершенное строительство
440
Инвестиции в дочерние общества
450
Инвестиции в зависимые общества
460
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя
Код стр.
Долгосрочные
Краткосрочные
на начало отчетного года
на конец отчетного года
на начало отчетного года
на конец отчетного года
1
2
3
4
5
6
Паи и акции других организаций
510
Облигации и другие долговые обязательства
520
Предоставленные займы
530
Прочие
540
Справочно:
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги
550
6. ЗАТРАТЫ, ПРОИЗВЕДЕННЫЕ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
Наименование показателя
Код стр.
За отчет. год
За пред. год
1
2
3
4
Материальные затраты
610
Затраты на оплату труда
620
Отчисления на социальные нужды
630
Амортизация основных средств
640
Прочие затраты
650
Итого по элементам затрат
660
Из общей суммы затрат отнесено на непроизводственные счета
661
7. РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя
Код стр.
За отчетный год
За предыдущий год
прибыль
убыток
прибыль
убыток
1
2
3
4
5
6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
710
Прибыль (убыток) прошлых лет
720
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
730
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
740
750
760
770
8. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Наименование показателя
Код стр.
Причитается по расчету
Израсходовано
Перечислено в фонды
1
2
3
4
5
Отчисления на социальные нужды:
в Фонд социального страхования
810
в Пенсионный фонд
820
в Фонд занятости
830
на медицинское страхование
840
Среднесписочная численность работников
850
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг
860
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации
870
9. СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование забалансового счета
Код стр.
На начало года
На конец года
1
2
3
4
Арендованные основные средства (001)
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)
920
Товары, принятые на комиссию (004)
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)
940
Износ жилищного фонда (014)
950
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)
960
970
980
990
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Учетная политика предприятия
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету, приказываю:
Утвердить учетную политику предприятия на 1999 год.
1. Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерией предприятия.
2. Бухгалтерский учет имущества и хозяйственных операций вести в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации и Планом счетов бухгалтерского учета по журнально-ордерной системе.
3. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности проводить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств в следующие сроки:
1) основных средств - с учетом периодичности проведения инвентаризации один раз в три года; оборудования к установке и нематериальных активов - на 1 ноября начиная с 1998 года;
2) материальных ценностей, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, запасных частей, ГСМ, готовой продукции и товаров на складах, дебиторской и кредиторской задолженности - ежегодно на 1 октября;
3) незавершенного капитального строительства - ежеквартально;
4) денежных средств, денежных документов, ценных бумаг, бланков строгой отчетности - не реже одного раза в месяц.
4. К основным средствам относится часть имущества, используемая в качестве средств труда в производстве при выполнении работ и
оказании услуг в течение периода, превышающего 1 год, и стоимостью на дату приобретения более 100- кратного установленного законом минимального размера оплаты труда за единицу. Не относятся к основным средствам и учитываются в составе средств в обороте (МБП) средства труда стоимостью на дату приобретения не более 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда за единицу (исходя из стоимости, предусмотренной в договоре) независимо от срока их полезного использования и предметы, используемые в течение периода менее 1 года независимо от их стоимости.
5. Начисление амортизации основных средств производить линейным способом в соответствии с едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, утвержденных Постановлением СМ от 22.10.90г №1072.
6. Износ МБП начислять в размере 100% стоимости малоценных и быстроизнашивающихся предметов при передаче их в эксплуатацию.
7. Списание износа нематериальных активов производить ежемесячно, исходя из первоначальной стоимости и срока их полезного использования. По нематериальным активам, срок полезного действия которых установить невозможно, списание производится в расчете на 10 лет, но не более срока деятельности предприятия.
8. Учет стоимости приобретенных материальных ценностей производить по фактической (отпускной) цене с включением в цены материалов транспортно-заготовительных и складских расходов поставщика.
9. Определение фактической себестоимости отпущенных в производство материальных ресурсов и товаров производится по средней себестоимости, путем использования метода, основанного на оценке средневзвешенной фактической себестоимости.
10. Фактически произведенные затраты на ремонт основных средств включаются в себестоимость текущего отчетного периода.
11. Финансовый результат на предприятии, как у заказчика-застройщика, для целей бухгалтерского учета определяется - по мере завершения всего объекта строительства, а по выполнению отдельных работ и оказанию отдельных услуг сторонним организациям - по моменту их выполнения, сдачи заказчику и предъявления ему расчетных документов, а для целей налогооблажения - предприятие выбирает вариант - "по оплате", т.е. по моменту поступления денег на расчетный счет или в кассу.
12. Предприятие по решению Совета директоров образует "Фонд накопления", "Фонд потребления", "Резервный фонд" и другие.
13. Учет курсовых разниц осуществляется, предварительно накапливая на счете 83 "доходы будущих периодов" с последующим (в конце года) списанием на счет учета финансовых результатов.
14. Сумма задолженности по полученным кредитам и займам отражается с учетом причитающихся к выплате процентов в конце отчетного периода.
15. Вариант распределения и использования чистой прибыли выбран таким образом, что прибыль по фондам по окончанию года не распределяется, предприятие работает с нераспределенной прибылью.
